以浙江省旅游投资集团为例

　　应对以风险为导向的合规管理体系的探索与实践

　　围绕浙江省政府加快打响“诗画浙江”品牌，浙江省旅游投资集团坚持旅游、健康“两轮驱动”发展战略，以时代为己任，以“快乐生活创造者”为宗旨，踏上了“二次创业”新征程。集团旗下参控股企业140多家，在业态发展多元化和商业活动日益复杂的情况下，公司时刻牢固风险管理意识，健全风险管理体系，强化集团经营管理风险预警，着力提高企业运营风险防控能力，有序推进开展风险排查、风险评估、风险稽查、季度巡查和风险处置等风险管控工作，为集团加快发展、创新发展保驾护航。

　　一、理念先行，树立全员风险管理意识

　　根据集团公司发展战略和重点工作部署，形成工作思路后，落实行动成了关键。按照集团提出“认清形势，把握规律，抓住重点，落实措施”的思想指导，努力构建起权责清晰、流程规范、措施有力、制度管用、预警及时的风险防控督查机制。

　　（一）加强风险管理的宣传力度

　　“预则立，不预则废”。预防企业经营管理风险并加以有效防范是管理工作的一大重点工作。一是树立风险管理理念。理念先行，集团启动制度“废改立”，结合工作实际将国资监管要求和风险管理思想融入到制度建设中，不断完善内部管理制度体系，并广泛征求意见后印发并制度汇编，进一步宣扬内部控制和风险管理理念；二是开展全员系统培训。加强宣贯和培训引导，强化集团全员、全程、全面的风险意识。在年初制订培训计划，邀请公司内外专家开展专题讲课，开展了招投标管理制度宣贯、风险防范业务、投资项目管理等培训，促进企业管理人员由粗放型管理向精细化管理转变；由结果管理向结果导向和过程管控转变；由规模扩张向以控制成本和效益提高方向转变，进一步增强风险入脑入心，做到全员敬畏法律法规、敬畏制度流程；三是学习典型案例，实施警示教育。“他山之石，可为我用”，通过对别人的风险管控失败案例学习，进一步提升对集团全员的风险认识和风险管理能力，创新性地开展风险管控工作。

　　（二）探索风险管理规律

　　为做好风险防范管理，扎实推进防控体系建设，集团成立风险管控机构，由纪检监察室和审计法务部为牵头部门，各职能部门、各业务板块协作共同开展，明确职责、细化分工，落实责任。集团各级企业分别在重大决策、投资项目、安全管理、财务管理、重大资金等重点领域、关键环节上寻找风险点，并集思广益，注意对每个风险点可能产生的原因、危害、影响力等进行分析，切实找到风险防控的规律。

　　（三）形成风险防控指南

　　智慧来自集体。结合集团开展的“浙旅讲堂”“龙井论坛”和专题研讨会，对征集到的重要风险点进行深入剖析、思考及对策，调动干部职工的主动思考、自觉行动的积极性。同时，开展风险管控、网格化管理等专题研讨。通过系列分析，基本洞悉了经营投资的风险发展规律，掌握了企业经营风险的识别和化解，并进一步完善到集团风险防控措施。实现了以岗位履职风险防控、安全生产风险防控、项目投资风险防控、廉政风险防控等为主要框架的公司全面风险管理办法，为公司全面风险管理科学化、规范化提供操作指南。

　　二、固本强基，从源头规范管理风险

　　集团公司要作旅游全产业链创新引领者，作旅游产业投资运营商，始终坚持“两手抓”，即一手抓市场开拓，一手抓管理提升。

　　（一）加强制度建设，使其覆盖各业务风险领域

　　按照集团公司精细化管理的工作要求，对集团所有制度进行全面体检、逐一梳理。集团在制定制度前首先根据分析风险点摸底，把各部门岗位职责、权限以及业务工作环节的操作规程和具体要求做到心中有数，然后再结合工作实际，制定或完善各项管理制度，优化流程，实现制度管人、流程管事，最大限度发挥内控机制作用。集团总部废止制度35个，修订制度67个，新增制度38个，使制度建设更加系统化、规范化、科学化。如在修改公司投资管理办法时，实行“三上三下”的运行模式，进一步降低了项目投资风险。即对“市场有需求、政府有要求、社会有期待”的投资项目进行初步论证后，分类向集团领导、投资职能部门提交材料进行预沟通；由项目所在企业正式组织项目论证，报所在企业董事会审批，审议通过后，逐级提交材料申请初审，根据分工开展项目进行审核论证；通过初审的投资项目，报集团公司总经理办公（专题）会议、董事会审议，形成会议纪要与决议。根据规定需要上报省国资委备案或核准后实施。

　　（二）风险评估与分析，有效应对经营管理风险

　　围绕公司发展战略和年度重点目标，坚持问题导向，着力发现问题、解决问题，在健全内控制度体系中把控制风险目标融入其中，并在国有资产监管法规体系和精细化管理规定的框架内开展风险评估与分析。集团在开展风险识别工作中，梳理出集团本级在重大决策、投资管理、企业经营管理等8个方面25个重大风险点，并形成了风险点防控清单。在风险评估与分析的基础上，结合集团的风险偏好和风险承受程度，确定了集团的风险管理目标及承受的经营管理风险类型和水平，明确集团整体可接受和不可接受的风险架构，并将其作为集团风险管理和内部控制的基础。对此，集团进一步梳理了风险管理负面清单，主要涉及财务管理、投资管理、产权管理等8个方面57个事项。在启动清单模式下的风险管理，将相关风险管控要求及措施贯穿于各业务中，并要求各部门、各业务板块强化执行。

　　（三）实施精细化管理，强化流程操作

　　继续实施精细化管理，修订和完善全面风险管理管理办法，建立全范围、全过程、全员化的风险管控体系。突出风险三级管理模式，进一步强化责任主体，明晰职责，责任到人。要求各职能部门和业务单位按照公司全面风险管理要求，研究、分析所在企业的风险识别、风险评估、风险策略和预警方案，尤其要密切关注涉及企业层面的重大风险，进行时时监测，一旦触发预警机制的信息立即报告，紧急启动预案，并提交跟踪分析报告。

　　三、聚焦重点狠抓落实，形成风险防控常态化机制

　　风险管理手册是风险管理常态化、规范化的重要标尺和使用工具。在大力推进旅游集团“双百亿、双上市”的发展目标征程中，集团坚持外拓市场增效益，内抓管理降风险，坚持从严上要求，向实处着力，在风险防控上做文章，取得良好效果。

　　（一）明确目标任务,强化责任落实

　　集团总部制订并印发了《企业风险防控督查方案》，把风险防范督查作为加强企业经营安全建设的切入点，开展月度稽查、季度巡查、专项检查等一系列督查督办活动，努力构建提前发现、有效预防、及时化解的企业风险长效机制。一是月度稽查。按照集团汇编《旅游集团风险防控清单》的工作指南，各级企业在经营管理中紧盯风险点，时刻关注经济管理运行中存在的苗头性和倾向性问题。每月底逐级、分类向集团职能部门报告。对涉及运营中出现的新情况，采用一事一报的形式，及时将风险出现的原因、化解手段、防范措施专题上报。二是季度巡查。集团对各级企业落实风险防控措施情况开展巡查工作，通过听汇报、查台账、走现场、阅档案、个别谈等形式，多维度检查风险防控工作落实情况，尤其重点关注企业“三会”制度建设及执行情况。第一季度，检查共发现重大隐患（问题）3项，检查组提出了改进要求。对“三会”执行上出现的会议记录不全、会议纪要和决议签字不及时等不足，督促严格执行。三是专项检查。根据公司重点监控项目，不定期地开展不同主题的督查督办工作。如对企业重点风险点--应收账款，开展了欠款催收专项工作，实施责任到人，落实催款方案，强化债权追索。首先是以“情”规避风险。业务当事人采取与合作伙伴以沟通为主，通过换位思考、交心换心的方式，使之归还欠款。其次是以“理”降低风险。采取按正常协议催收，通过以理服人，辅之以合同法宣传，政策攻心的方式。三是以“法”转移风险。对无还款意愿、恶意拖欠欠款的及时寻求法院协助，通过申请查封、讼诉保全等手段，保护国有资产安全，发挥法律的威慑作用。

　　（二）总结防范成效，严肃责任追究

　　以风险为导向，确保集团中心工作稳定发展，必须坚持以“浙旅”文化为统领，以“浙旅”战略为方向，以精细化管理为纽带,不断提升风险管控能力和管理水平。一是总结典型经验。对开展风险防范管理运行优秀做法进行总结提炼，将风险进行分类梳理，形成一套内容全面、分类科学、可操作性强的风险管控实施办法，涵盖风险的识别、风险评估、风险评级、防控措施等，并将经验做法上报集团公司予以表扬及推广。二是严肃责任追究。对风险管控不到位，造成一定负面影响的企业，集团将该类风险防范的重点岗位实行重点监管，同时给予所在企业和相关责任人必要的谈话提醒或警示提醒，对发生损失的，按照集团相关规定处理，出现违规违纪案件的，按照规定对有关责任人实行问责。

　　◎ 徐建良